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Abschreibung (AfA)

Equipment über die Nutzungsdauer abschreiben — GWG-Sofortabzug, lineare AfA und das Anlageverzeichnis

Die AfA (Absetzung für Abnutzung) ist der steuerliche Abzug für Equipment, das länger als ein Jahr hält: Statt den ganzen Preis auf einmal abzuziehen, verteilst du ihn über die Nutzungsdauer des Wirtschaftsguts. Sie liegt im Anlagevermögen (Buchhaltung → Anlagevermögen), wo du ein Steuerjahr wählst und die Abschreibung des Jahres in deine Bücher buchst — diese Einträge fließen dann in deine Anlage EÜR. Das ist die steuerliche Größe, getrennt von der reinen Wertverlust-Schätzung an einem Gegenstand im eigenen Equipment.

Was AfA ist

Die Abschreibung verteilt die Kosten eines langlebigen Wirtschaftsguts auf die Jahre der Nutzung, statt alles im Kaufjahr abzuziehen.

  • Die AfA (Absetzung für Abnutzung) ist der Abzug, den das Finanzamt für Equipment erwartet, das über das Kaufjahr hinaus nützlich bleibt – Kameras, Objektive, Computer und Ähnliches.
  • Günstige Anschaffungen werden auf einen Schlag abgeschrieben; teurere Stück für Stück über ihre Nutzungsdauer.
  • Die AfA jedes Jahres ist eine Betriebsausgabe, senkt also deinen steuerpflichtigen Gewinn und fließt nach dem Buchen automatisch in deine EÜR.
  • Das ist die steuerliche AfA. Sie ist getrennt von der ‚Wertverlust'-Schätzung an einem Gegenstand im eigenen Equipment, die nur zur Anzeige dient (sie nimmt 10 % Restwert an) und weder deine Bücher noch deine Steuer berührt.

Wo die AfA jetzt liegt

Die Abschreibung ist von der Berichte-Seite in ein eigenes Anlagevermögen umgezogen – das Anlageverzeichnis.

  • Öffne es über Buchhaltung → Anlagevermögen. Oben sitzt die Auswahl des Steuerjahres; alles darunter bezieht sich auf das gewählte Jahr.
  • Das Verzeichnis listet jedes abschreibbare Wirtschaftsgut mit Anschaffungskosten, der AfA dieses Jahres, der bisher aufgelaufenen AfA und dem verbleibenden Restbuchwert.
  • Summen am Ende addieren das Verzeichnis und schlüsseln es nach Anlageklasse auf.
  • Abgänge (Verkauf oder Verschrottung) werden hier ebenfalls erfasst, und hier exportierst du auch das formelle Anlageverzeichnis als PDF oder CSV.
Tipps
  • Falls du das frühere eigenständige AfA-Panel in den Berichten genutzt hast: Es ist weg – dasselbe Buchen liegt jetzt im Anlagevermögen, und die Berichte behalten nur den Anlageverzeichnis-Export.

Abschreibung für ein Steuerjahr buchen

Beim Buchen werden aus der berechneten Jahres-AfA Ausgaben-Einträge in deinen Büchern.

  1. Öffne Buchhaltung → Anlagevermögen und wähle das Steuerjahr.
  2. Prüfe das Verzeichnis – jede Zeile zeigt die AfA, die für dieses Wirtschaftsgut in diesem Jahr gebucht wird.
  3. Klicke auf ‚AfA <Jahr> buchen' und bestätige.
  4. Die Abschreibung landet als Ausgaben-Einträge (gebucht als AfA bzw. als GWG-Abschreibung bei geringwertigen Gütern) und fließt sofort in deine Anlage EÜR für dieses Jahr.
Tipps
  • Das Buchen ist idempotent: Ist ein Jahr einmal gebucht, wird aus der Schaltfläche ‚AfA <Jahr> neu buchen', die den ganzen Satz durch eine frische Berechnung ersetzt – praktisch, nachdem du ein Wirtschaftsgut ergänzt oder bearbeitet hast.
  • Mit ‚Entfernen' (Papierkorb) daneben löschst du die automatisch erzeugte AfA des Jahres wieder, ohne deine übrigen Ausgaben anzutasten.
Häufige Stolperfallen
  • Das falsche Jahr buchen – die Einträge werden mit dem gewählten Steuerjahr gestempelt, prüfe also die Auswahl, bevor du bestätigst.
  • Löschst du ein Wirtschaftsgut aus dem Verzeichnis, verschwindet sein Abschreibungsplan, aber bereits gebuchte AfA vergangener Jahre bleibt in den Büchern. Nutze ‚Entfernen' für ein Jahr, wenn auch diese Einträge weg sollen.

Wie der Betrag berechnet wird

Die Methode wird automatisch aus dem Preis gewählt, nach den üblichen deutschen Regeln.

  • Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) – ein Kauf bis 800 € (netto) wird im Anschaffungsjahr vollständig abgeschrieben (Anlage EÜR Zeile 31).
  • Kleinunternehmer*innen: Du trägst den Bruttopreis ein, und die App rechnet 19 % Umsatzsteuer heraus, bevor sie mit 800 € vergleicht. Ein Wirtschaftsgut bis 952 € brutto ist also ein GWG. Abgeschrieben wird der eingetragene Bruttopreis.
  • Lineare AfA – ein Wirtschaftsgut über 800 € wird linear in gleichen Schritten über seine Nutzungsdauer abgeschrieben, vollständig auf 0 € ohne Restwert (Anlage EÜR Zeile 29). Hast du den Kaufbeleg zusätzlich als Ausgabe in der Kategorie 0440 gebucht, zählt die EÜR aus diesem Beleg nur die Vorsteuer: Die Anschaffungskosten werden über die AfA abgezogen, nicht ein zweites Mal. Bei einem geringwertigen Wirtschaftsgut (GWG) ist es umgekehrt: Der Beleg in 0670 ist der Abzug, und die Abschreibungszeile über denselben Betrag wird nicht noch einmal gezählt.
  • Zeitanteil im ersten Jahr – im Anschaffungsjahr wird der lineare Betrag monatsweise gekürzt (pro rata temporis), wobei der Anschaffungsmonat als voller Monat zählt.
  • Hast du an einem Gegenstand keine Nutzungsdauer hinterlegt, werden 7 Jahre angenommen.
  • Bemessungsgrundlage ist der Kaufpreis genau so, wie du ihn eingegeben hast – es gibt keine automatische Netto-/Brutto-Umrechnung.
Häufige Stolperfallen
  • Degressive AfA und der Sammelposten werden nicht unterstützt – die Abschreibung ist immer GWG oder linear, allein nach dem Preis entschieden.
  • Setzt du die Abschreibungsmethode eines Gegenstands auf ‚keine', fällt er ganz aus der AfA-Berechnung.

Woher die Wirtschaftsgüter kommen

Das Verzeichnis zieht aus deinem Equipment und aus einzelnen Wirtschaftsgütern, die du von Hand anlegst.

  • Equipment im eigenen Bestand wird automatisch einbezogen, wenn es einen Kaufpreis, ein Kaufdatum und eine Abschreibungsmethode außer ‚keine' hat.
  • Nur Wirtschaftsgüter, die dir wirklich gehören, zählen – als Miete markiertes oder nicht dir gehörendes Equipment bleibt außen vor.
  • Für Wirtschaftsgüter, die kein Equipment sind (ein Laptop, ein Schreibtisch, ein Fahrzeug), legst du über ‚Wirtschaftsgut hinzufügen' eine manuelle Anlage mit eigenen Kosten, Datum und Nutzungsdauer an.
  • Kosten, Anschaffungsdatum und Nutzungsdauer setzt oder korrigierst du am Gegenstand im eigenen Equipment oder im Anlagen-Editor – diese Werte steuern die gesamte Berechnung.

Das Anlageverzeichnis exportieren

Das Anlagevermögen lässt sich als formelle Aufstellung für deine Steuerberatung oder das Finanzamt exportieren.

  • Über Buchhaltung → Anlagevermögen exportierst du das Verzeichnis für das gewählte Jahr mit den Schaltflächen PDF oder CSV.
  • Denselben Export findest du in Buchhaltung → Berichte im Bereich ‚Anlageverzeichnis', der direkt zurück zum Anlagevermögen verlinkt, um die Wirtschaftsgüter zu verwalten.
  • Die Aufstellung zeigt je Wirtschaftsgut die Anschaffungskosten, die AfA, den verbleibenden Restbuchwert und etwaige Abgänge im Jahr.
Siehe auch

Lege dein Equipment an (oder lass das eigene Equipment einfließen), wähle ein Steuerjahr und buche die AfA – geringwertige Güter werden sofort abgeschrieben, alles andere linear über die Nutzungsdauer. Die gebuchten Ausgaben fließen in deine EÜR, und der Anlageverzeichnis-Export liefert deiner Steuerberatung den formellen Nachweis. Erneutes Buchen ersetzt das Jahr immer sauber, du kannst es also jederzeit neu erzeugen, wenn sich ein Wirtschaftsgut ändert.

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Siehe auch